01ZZP · stabilny rok
60 000 € przychodu i 10 000 € kosztów
Przedsiębiorca spełnia urencriterium, nie korzysta już ze startersaftrek i nie ma innych dochodów ani odliczeń. Przychód oraz koszty są podane bez BTW.
- Przychód
- 60 000 €
- Koszty firmy
- − 10 000 €
- Zysk
- 50 000 €
- Podatek + Zvw
- − 9674 €
- Zostaje rocznie
- 40 326 €
- Średnio miesięcznie
- 3360 €
Co pokazuje ten wynik
Prywatną kwotę netto liczymy od zysku, a nie od całego obrotu. Efektywne obciążenie zysku w tej symulacji wynosi około 19,3%. Nie oznacza to, że tyle trzeba odkładać od każdej faktury: osobno trzeba oddzielić otrzymane BTW i uwzględnić sezonowość kosztów.
Nie uwzględniono partnera fiskalnego, hypotheekrenteaftrek, emerytury, innych dochodów ani toeslagen.
Policz własny wariant ZZP →02ZZP · wyższy zysk
90 000 € przychodu i 18 000 € kosztów
Założenia są takie same jak wyżej, ale zysk rośnie do 72 000 €. Ten przykład pokazuje, dlaczego stały procent rezerwy nie działa równie dobrze przy każdym poziomie dochodu.
- Zysk przed podatkiem
- 72 000 €
- Podatek dochodowy
- − 17 483 €
- Składka Zvw
- − 2998 €
- Zostaje rocznie
- 51 520 €
- Efektywne obciążenie
- 28,4%
Co zmienia wyższy dochód
Wraz ze wzrostem podstawy część dochodu przechodzi do wyższego progu, a ulgi podatkowe stopniowo maleją. Rezerwę warto więc korygować po każdym kwartale na podstawie zysku narastająco, zamiast odkładać przez cały rok tę samą część obrotu.
To nadal symulacja jednego roku i jednej działalności. Nie rozstrzyga, czy przy takim wyniku lepsza będzie forma BV.
Zobacz system rezerwy podatkowej →03Umowa o pracę
48 000 € brutto rocznie
Zakładamy osobę przed wiekiem AOW, jednego pracodawcę i pełne zastosowanie algemene heffingskorting oraz arbeidskorting.
- Brutto rocznie
- 48 000 €
- Podatek przed ulgami
- 17 325 €
- Ulgi podatkowe
- − 7475 €
- Netto rocznie
- 38 150 €
- Średnio netto / miesiąc
- 3179 €
Dlaczego loonstrook może pokazać inną kwotę
Miesięczna wypłata zależy między innymi od tego, czy podane brutto zawiera vakantiegeld, od składki emerytalnej, CAO, dodatków, auta służbowego i sposobu stosowania loonheffingskorting. Dlatego średnia roczna nie jest obietnicą konkretnego przelewu.
Kalkulator nie obejmuje składek pracowniczych innych niż podatek wykazany w uproszczonej symulacji rocznej.
Sprawdź własną pensję →04Prywatne auto w firmie
12 000 kilometrów firmowych
W 2026 roku prywatnym środkiem transportu można ująć 0,25 € kosztu za firmowy kilometr. Potrzebna jest ewidencja pozwalająca odtworzyć cel i trasę przejazdu.
- Kilometry firmowe
- 12 000 km
- Stawka
- 0,25 € / km
- Koszt obniżający zysk
- 3000 €
- Ilustracyjny efekt przy 37,56%
- około 1127 €
Odliczenie nie jest zwrotem gotówki
Do kosztów trafia 3000 €, ale urząd nie wypłaca tej kwoty. Faktyczna korzyść to podatek, którego nie zapłacisz od obniżonego zysku. Zależy ona od całej deklaracji, ulg i krańcowej stawki podatku.
Stawka obejmuje także paliwo, ubezpieczenie, serwis, tol i parking — tych pozycji nie dodaje się drugi raz do kosztów.
Policz kilometrówkę →05BTW 21%
Jak wyciągnąć podatek z 1 210 € brutto
Gdy znasz kwotę brutto, nie odejmujesz od niej 21%. Najpierw dzielisz brutto przez 1,21, a potem obliczasz różnicę.
- Brutto
- 1210 €
- Netto: 1 210 / 1,21
- 1000 €
- BTW
- 210 €
Dlaczego odjęcie 21% daje zły wynik
Stawka BTW jest liczona od netto. Kwota 210 € stanowi 21% z 1 000 €, ale tylko około 17,36% z kwoty brutto 1 210 €. To samo rozróżnienie obowiązuje przy stawce 9%.
Obliczenie nie ustala właściwej stawki. 0%, vrijstelling i BTW verlegd to różne sytuacje prawne.
Przelicz dowolną kwotę BTW →