01ZZP · stabiel jaar
€60.000 omzet en €10.000 kosten
De ondernemer voldoet aan het urencriterium, gebruikt geen startersaftrek en heeft geen ander inkomen. Omzet en kosten zijn exclusief btw.
- Omzet
- € 60.000
- Zakelijke kosten
- − € 10.000
- Winst
- € 50.000
- Belasting + Zvw
- − € 9.674
- Netto per jaar
- € 40.326
- Gemiddeld per maand
- € 3.360
Wat de uitkomst betekent
Privé netto wordt berekend vanuit winst, niet vanuit omzet. De effectieve belastingdruk in dit scenario is ongeveer 19,3%. Btw en buffers voor vakantie, pensioen en rustige maanden moeten afzonderlijk worden beheerd.
Niet opgenomen: fiscale partner, hypotheekrente, pensioen, ander inkomen, Box 2, Box 3 of toeslagen.
Bereken uw eigen ZZP-scenario →02ZZP · hogere winst
€90.000 omzet en €18.000 kosten
Met dezelfde aannames stijgt de winst naar €72.000. Dit laat zien waarom één vast reservepercentage niet bij ieder inkomensniveau past.
- Winst vóór belasting
- € 72.000
- Inkomstenbelasting
- − € 17.483
- Zvw
- − € 2.998
- Netto per jaar
- € 51.520
- Effectieve belastingdruk
- 28,4%
Wat een hogere winst verandert
Bij een hogere grondslag valt een deel van het inkomen in een hogere schijf en worden heffingskortingen afgebouwd. Werk de reserve daarom ieder kwartaal bij op basis van cumulatieve winst.
Dit is een eenjarige simulatie en beslist niet automatisch of een BV voordeliger is.
Vergelijk ZZP en BV →03Werknemer
€48.000 bruto per jaar
We nemen een werknemer vóór de AOW-leeftijd, één werkgever en toepassing van algemene heffingskorting en arbeidskorting.
- Bruto per jaar
- € 48.000
- Belasting vóór kortingen
- € 17.325
- Heffingskortingen
- − € 7.475
- Netto per jaar
- € 38.150
- Gemiddeld netto per maand
- € 3.179
Waarom de loonstrook kan afwijken
Vakantiegeld, pensioen, cao, toeslagen, leaseauto en loonheffingskorting beïnvloeden de echte betaling. Een jaargemiddelde is daarom geen belofte voor één maand.
Contractgebonden premies en persoonlijke regelingen zijn niet in deze vereenvoudigde jaarberekening opgenomen.
Bereken uw salaris →04Privéauto in de onderneming
12.000 zakelijke kilometers
In 2026 mag €0,25 per zakelijke kilometer met privévervoer als kosten worden opgenomen, mits de rittenadministratie doel en route onderbouwt.
- Zakelijke kilometers
- 12.000 km
- Tarief
- €0,25 / km
- Kostenpost
- € 3.000
- Illustratief effect bij 37,56%
- € 1.127
De aftrek is geen terugbetaling
De €3.000 verlaagt de winst; de Belastingdienst betaalt dat bedrag niet uit. Het werkelijke voordeel is het belastingeffect van de lagere winst.
De vaste vergoeding omvat onder meer brandstof, verzekering, onderhoud, tol en parkeren; deze kosten worden niet dubbel afgetrokken.
Bereken uw kilometervergoeding →05Btw 21%
Btw uit €1.210 bruto halen
Als het brutobedrag bekend is, trekt u niet simpelweg 21% af. Deel eerst door 1,21 en bereken daarna het verschil.
- Bruto
- € 1.210
- Netto: 1.210 / 1,21
- € 1.000
- Btw
- € 210
Waarom 21% aftrekken fout is
€210 is 21% van €1.000 netto, maar ongeveer 17,36% van €1.210 bruto. Hetzelfde principe geldt voor 9%.
De berekening bepaalt niet het juiste juridische tarief. 0%, vrijstelling en verlegd zijn verschillende situaties.
Bereken een btw-bedrag →